Perfectionnement à la fiscalité du patrimoine

Le programme de la formation

1/ Maîtriser l'impôt sur les revenus (IR)

• La fiscalité des produits d'épargne.
• La fiscalité des dividendes.
• Les plus-values mobilières.
• Les revenus fonciers :
  • micro-foncier ;
  • régime réel et traitement des déficits.
• Les revenus de la location meublée non professionnelle.
• Les plus-values immobilières.

• Rattachement ou détachement des enfants.
• Cartographier les déductions et réductions.
• Le plafonnement des niches fiscales.
• Optimiser ses placements immobiliers en utilisant les dispositifs fiscaux existants.
• Arbitrer ses placements financiers.
• Optimiser la gestion des plus-values mobilières.
• Réduire ses revenus fiscalisés : PEA, PERP, assurance-vie.

• Déterminer la base imposable :
  • le traitement des biens professionnels ;
  • les biens exonérés ou bénéficiant d'un abattement ;
  • le passif imputable.
• Calcul, déclaration et paiement.
• Les possibilités de réduction.

• Transmission de patrimoine dans le cadre d’une succession :
  • les règles de dévolution successorales ;
  • calcul des droits ;
  • spécificités : transmission non préparée, absence du conjoint, degré de parenté…
• Fiscalité des donations.
• L'assurance vie :
  • la clause bénéficiaire ;
  • le dénouement du contrat par décès.

• Les dernières évolutions de la réglementation fiscale du patrimoine.