Passer du résultat comptable au résultat fiscal
Formation
À Paris
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Il vous aidera à comparer différents cours et à trouver la solution la plus abordable.
Description
-
Typologie
Formation
-
Lieu
Paris
Déterminer la charge d'impôt sur les bénéfices
La charge d’impôt sur les bénéfices de l’entreprise est déterminée sur la base de son résultat fiscal. Si ce dernier est calculé à partir du résultat comptable, il convient toutefois d’y apporter des corrections extra-comptables afin de tenir compte des règles spécifiques prévues par le Code général des impôts. Il s’avère donc nécessaire de connaître la grille de passage du résultat comptable au résultat fiscal et sa traduction dans la liasse fiscale de l’entreprise pour déterminer sa charge d’impôt.
Les sites et dates disponibles
Lieu
Date de début
Date de début
À propos de cette formation
Public concerné Responsables comptables et financiers Jeunes collaborateurs fiscalistes Juristes et experts-comptables
Prérequis Être impliqué dans l'établissement de la liasse fiscale de son entreprise.
Les Avis
Les matières
- Comptable
Le programme
Objectifs pédagogiques
- Intégrer les principes généraux qui gouvernent l’impôt sur les bénéfices.
- Maîtriser leur traduction dans la liasse fiscale.
- Calculer la charge d’impôt réelle sur les bénéfices de l’entreprise.
Compétences métier
À l'issue de cette formation, vous serez en mesure de déterminer la charge d'impôt sur les bénéfices de votre entreprise.Maîtriser les règles de passage du résultat comptable au résultat fiscal
Cerner les principes généraux
• Sources du droit fiscal
• Territorialité
• Annualité et indépendance des exercices
• Autonomie relative du droit fiscal
• Impôt sur les sociétés ou translucidité fiscale
• Définition du résultat fiscal ou bénéfice net
• Présentation de la liasse fiscale
Procéder au traitement fiscal des postes comptables
• Distinction des immobilisations et des charges
• Les charges : les amortissements, les provisions, les charges financières, les frais généraux, les charges exceptionnelles
• Les produits : prise en compte des stocks, les reprises de provisions, les dividendes et les participations dans des sociétés de personnes, les plus-values
Analyser la liasse fiscale
• États comptables
• États fiscaux
Exercice d'application : détermination des corrections fiscales à apporter au résultat comptable
Déterminer la charge d’impôt sur les bénéfices de l’entreprise
Cerner le régime d’imputation des déficits
• Report en avant et report en arrière
• Principe du report en avant : charge de l’exercice
• Limitations au report : changement d’activité, quotité imputable
Procéder à la liquidation de l’impôt
• Taux d’imposition
• Imputation des crédits d’impôt
• Paiement de l’impôt
• Spécificités liées à l’intégration fiscale
Exercice d'application : détermination de la charge d’impôt à comptabiliser
Public concerné
- Responsables comptables et financiers
- Jeunes collaborateurs fiscalistes
- Juristes et experts-comptables
Prérequis
Être impliqué dans l'établissement de la liasse fiscale de son entreprise.
Homologation(s)
Sessions
Paris- » 30 et 31/03/2016
- » 23 et 24/06/2016
- » 13 et 14/10/2016
- » 24 et 25/11/2016
- » 19 et 20/12/2016
Informations complémentaires
Objectifs pédagogiques
- Intégrer les principes généraux qui gouvernent l’impôt sur les bénéfices.
- Maîtriser leur traduction dans la liasse fiscale.
- Calculer la charge d’impôt réelle sur les bénéfices de l’entreprise.
Compétences métier
À l'issue de cette formation, vous serez en mesure de déterminer la charge d'impôt sur les bénéfices de votre entreprise.Avez-vous besoin d'un coach de formation?
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Passer du résultat comptable au résultat fiscal