Établir le tableau des flux de trésorerie en consolidation

Cadre réglementaire pour la publication du tableau de flux de trésorerie

Cas pratique : analyse comparative des formats appliqués par plusieurs groupes

Le concept-clé : trésorerie et équivalents de trésorerie.

Que recouvrent les notions de flux d’activité, d’investissement et de financement ?

Les critères de distinction entre flux d’activité, flux d’investissement et flux de financement.

Les deux modalités de présentation des flux d’activité : méthode directe ou indirecte ; quelles obligations ? Laquelle faut-il choisir ?

Cas pratique : déterminer un flux de trésorerie d’activité selon la méthode indirecte

Cas pratique : élaborer un tableau de flux de trésorerie pour une entité

Cas pratique : déterminer les flux à présenter en cas de variation de périmètre

Cas pratique de synthèse : élaborer au moyen de matrices Excel les tableaux de flux de trésorerie à partir des comptes individuels et consolidés de groupes dans différentes situations

Cas pratique de synthèse :

Réalisation d'un cas pratique de construction du tableau de flux de trésorerie d'un petit groupe sur Excel

Analyse :

Illustration des pratiques actuelles avec la revue de tableaux de flux de trésorerie de plusieurs groupes