élaborer et suivre un budget

Le programme de la formation

1/ Animer le processus budgétaire

• La procédure budgétaire :
  • étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses.
• L'articulation des différents budgets.
• Les relations avec le processus de planification stratégique.
• Autodiagnostic de la procédure budgétaire.

• Le budget commercial :
  • les techniques de prévision des ventes ;
  • les paramètres du plan d'actions commerciales.
• Le budget de production :
  • dimensionner et valoriser les ressources nécessaires ;
  • établir les coûts standards.

• Le budget des frais généraux et les apports du budget base zéro (BBZ).
• Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale.
• Le budget des investissements :
  • valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus ;
  • comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.

• Le budget de trésorerie :
  • simuler les flux de cash.
• Modéliser les différents budgets.

• Les fondements du contrôle budgétaire.
• La construction du budget flexible.
• L'analyse des écarts :
  • mesure et interprétation.
• Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.

• Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation.
• Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.