Élaborer et Suivre son Budget

Module 1 : Le processus budgétaire

- Quels sont les objectifs du processus budgétaire ?

- Identifier les différents budgets de l’entreprise

- Définir une procédure budgétaire : étapes, intervenants, planning et organisation

Module 2 : La construction budgétaire

- La structure du budget

- La collecte des informations

- L’élaboration des différents budgets :

. Le budget des ventes : prévision du chiffre d’affaires

. Le budget de production : établir les coûts

. Le budget du personnel : masse salariale, augmentation de salaire…

. Le budget des frais généraux : fournitures, loyers...

. Le budget des approvisionnements

. Le budget des investissements

. Le budget de trésorerie

- L’élaboration du budget final

Exercice pratique : définir les informations à collecter et élaborer des calculs budgétaires

Module 3 : Défendre son budget

- Mettre en place son dossier budgétaire

- Présenter son budget efficacement

- Utilisation de documents clairs et chiffrés pour négocier

Exercice pratique : jeux de rôle sur la négociation budgétaire

Module 4 : Suivre et contrôler son budget

- Principe du contrôle budgétaire

- Analyse et explication des écarts budgétaires (écart global, écart sur prix, écart sur volume, écart sur rendement et écart sur activité)

- Définir des outils de pilotage grâce aux tableaux de bord

- Mettre en place des actions correctives

- Simuler des estimés

- Elaborer des projections de fin d’année