Le Diagnostic des Comptes Sociaux

Module 1 : Introduction à l’analyse financière

- Quels sont les objectifs de l’analyse financière ?

- Les étapes clés à respecter pour réaliser un diagnostic financier efficace

- Les différents outils de l’analyse financière

- La structure de son diagnostic financier

Module 2 : le diagnostic des résultats et de l’activité de l’entreprise

- Visualiser l’entreprise dans son secteur d’activité

- Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : l’interprétation des soldes

- La capacité d’autofinancement (CAF) : définition et intérêts

- L’étude de l’activité : analyse quantitative et qualitative, analyse de la structure, de la profitabilité et des ratios spécifiques relatifs à la valeur ajoutée ou à l’excédent brut d’exploitation (EBE)

Exercice pratique : diagnostic financier à partir du compte de résultat

Module 3 : Le bilan fonctionnel

- Les différentes fonctions : exploitation, financement et investissement

- Les emplois et les ressources

- Le fond de roulement (FR)

- Le besoin en fond de roulement (BFR)

- La trésorerie nette (TN)

Exercice pratique : calculer et diagnostiquer un bilan fonctionnel

Module 4 : Interpréter les ratios clés

- Procéder à l’analyse grâce aux ratios sur :

. La structure financière

. L’équilibre financier

. La solvabilité

. La rentabilité économique

. La rentabilité financière

Exercice pratique : calculer une série de ratios pertinents pour analyser une entreprise.

Module 5 : Le tableau de financement et les flux de trésorerie

- Définition et description du tableau de financement

- Etude de la trésorerie : excédent de trésorerie d’exploitation, cause de la variation des flux (flux générés par l’activité, flux liés à des opérations de financement ou des opérations d’investissement)

Exercice pratique : réaliser un tableau de flux de trésorerie