Déterminer le Résultat Fiscal, Calculer l'IS et Remplir la Liasse Fiscale

Module 1 : Le résultat fiscal et l’impôt sur les sociétés (IS)

- La distinction entre résultat comptable et résultat fiscal

- Les réintégrations

- Les déductions

- L’imputation des déficits reportables

- Le calcul de l’IS

. Le taux d’imposition : taux normal, taux réduit, contributions

. Les crédits d’impôts

. Le paiement de l’impôt

- Les déclarations 2571 et 2572

Exercice pratique : déterminer le résultat fiscal, calculer l’impôt et remplir les déclarations 2571 et 2572

Module 2 : La liasse fiscale

- Présentation des imprimés de la liasse fiscale

- Les imprimés de nature comptable :

. Le bilan (2050 et 2051)

. Le compte de résultat (2052 et 2053)

. Les immobilisations et les amortissements (2054 et 2055)

. Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)

. Les provisions (2056)

. L’état des créances et des dettes (2057)

- Les imprimés de nature fiscale :

. La détermination du résultat fiscal (2058 A)

. Les déficits, indemnités pour congés à payer et provisions non déductibles (2058 B)

. Le tableau d’affectation du résultat et renseignements divers (2058 C)

. Le traitement des plus ou moins values (2059 A à 2059 D)

- La valeur ajoutée (2059 E)

- La composition du capital social (2059 F)

- La déclarations 2065 des résultats

Exercice pratique : réaliser une liasse fiscale complète et effectuer la déclaration 2065