Cycle Certifiant RNCP Aide comptable

Références:

• Formation inscrite au RNCP sous le n° 5881
• Formation inscrite au CPF sous le n° 2188
• Fiche "Métier" ROME : M1203 Comptabilité

1- La comptabilisation des documents commerciaux

• Sources et bases du droit commercial
• Contrat de vente et documents associés : devis, commande, Bordereau de livraison, facture, avoir, acomptes,…
• Sources et bases du droit fiscal : la TVA
• Règles de présentation des principaux documents commerciaux à comptabiliser : Factures, avoirs, acomptes et remises
• Les documents à comptabiliser
• La saisie comptable en pré-imputant les documents à enregistrer
• Fonctionnalités adéquates du logiciel de comptabilité
• Contrôle régulier de la conformité des enregistrements comptables
• Rectification des erreurs d’enregistrement comptable
• Edition des états comptables fiables : journaux, grand-livre
• Organisation d’un système de classement et des rythmes de saisie
• Exhaustivité et homogénéité des enregistrements
• Recherche d’informations dans la documentation professionnelle

2- La comptabilisation des documents bancaires et le suivi de trésorerie

• Bases de la réglementation bancaire
• Connaissances en droit cambiaire
• Règles de présentation des principaux documents financiers à comptabiliser : relevés bancaires, effets de commerce, relevés de caisses
• Les documents à comptabiliser
• Saisie comptable
• Fonctionnalité adéquate du logiciel de comptabilité
• Conformité des enregistrements comptables
• Rectification des erreurs d’enregistrement comptable
• Etats comptables
• Classement et organisation des saisies
• Veille professionnelle

3- Etablir et comptabiliser les déclarations de TVA

• Règles approfondies sur la réglementation de TVA applicable à l’entreprise
• Enregistrement de la TVA sur le logiciel de comptabilité
• Vérification de conformité des enregistrements et déclarations de TVA
• Recueil d’informations nécessaires dans l’entreprise et auprès des services fiscaux
• Mise en place d’un processus permanent nécessaire à l’établissement de la déclaration de TVA
• Identification des sources utiles et pratiques dans la documentation professionnelle

4- Contrôler, justifier et rectifier les comptes

• Utilisation du logiciel de comptabilité
• Contrôle régulier de la conformité des enregistrements comptables
• La technique du lettrage : repérage des imputations soldées
• L’état de rapprochement bancaire
• La circularisation : confirmation externe d’un solde
• Rectification des erreurs d’enregistrement comptable
• Impact sur les états comptables : journaux, grand-livre
• Informations complémentaires nécessaires pour une imputation comptable adéquate