Le contrôle de gestion bancaire
Formation
À Paris
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Description
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Typologie
Formation
-
Lieu
Paris
Objectifs Rappel / découverte / approfondissement des principes du contrôle de gestion et de son évolution. Ouverture sur les spécificités liées à l’activité bancaire.
Les sites et dates disponibles
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À propos de cette formation
Pré-requis Aucun
Les Avis
Les matières
- Gestion
Le programme
Partie 1 – La démarche prévisionnelle : budget
Un panorama de la pratique des entreprises
- L’articulation du budget avec les plans opérationnel et stratégique
- Les cycles d’élaboration du budget
- L’articulation des différents budgets
- Le contrôle du budget
- L’informatisation du contrôle budgétaire
Les fonctions d’un système budgétaire : à quoi sert le contrôle budgétaire ?
- La place du contrôle budgétaire dans le contrôle de gestion : entre concurrence et complémentarité
L’Activity Based Budgeting (ABB)
- Revisiter le lien stratégie/contrôle budgétaire
- L’allocation des ressources au travers de l’Activity Based Management
- Interprétations de l’ABB
Mieux intégrer les budgets à la planification
Repenser la contrôlabilité
Une meilleure prise en compte de l’incertitude dans les budgets
Le contrôle budgétaire face aux ERP
Partie 2 – Le contrôle de gestion bancaire
Définition des finalités du contrôle de gestion bancaire :
- Mesure des performances
- Analyse des rentabilités - les trois axes : centre de profit, produit/service, client/ segment de clientèle
- Etablissement des prévisions
Etude de l’organisation « controlling » au sein d’une banque :
- Profil du contrôleur de gestion et rattachement hiérarchique
- Centralisation ou décentralisation : quels paramètres de choix ?
- Banques à réseau : quels choix organisationnels ?
- Comptabilité, organisation, audit interne… Comment coordonner les différentes missions ?
Définition des bons indicateurs des performances bancaires et méthode de calcul des coûts :
- Produits, services, métiers, centres de responsabilité, clients…
- Méthodologie de calcul du PNB par centre de profit
- Réparation des commissions par centre de profit
- Calcul de la marge sur intérêts
- Pool unique/ pool multiple
- Calcul du float et des capitaux moyens
- Taux de cession interne des capitaux
- Comment développer des indicateurs autres que financiers ?
- Quel tableau de bord pour mesurer la performance ?
- Méthodes de calcul des charges et des coûts d’opération :
- Architecture générale du calcul des charges et des coûts d’opération
- Coût réel complet - coût standard
- Coût variable/coût fixe, coût marginal, coût de marché
- Autres axes de mesure de la rentabilité
Quelles méthodes d’analyse retenir ?
- Comment articuler contrôle de gestion et gestion des risques financiers ? Quelle complémentarité des outils du contrôle de gestion et des outils de gestion ALM ?
- Quelle méthode pour apprécier la rentabilité bancaire ?
ABC / ABM : une solution aux limites des systèmes de contrôle de gestion traditionnels ?
- Comment appliquer la méthode ABC en environnement bancaire ?
- Démarche portefeuille d’activités stratégiques bancaires
- Identification des inducteurs de coûts, de ressources
Contrôle de gestion des back-offices
- Comment intégrer les coûts de traitement back-office dans le calcul de la rentabilité des opérations générées par le front-office ?
- Modalités du contrôle de gestion appliqué aux opérations de marché.
- Comment intégrer le risque dans le calcul de rentabilité des activités de marché ?
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Le contrôle de gestion bancaire