le Contrôle de Gestion Bancaire

Partie 1 - La démarche prévisionnelle : budget

Un panorama de la pratique des entreprises

L'articulation du budget avec les plans opérationnel et stratégique

Les cycles d'élaboration du budget

L'articulation des différents budgets

Le contrôle du budget

L'informatisation du contrôle budgétaire

Les fonctions d'un système budgétaire : à quoi sert le contrôle budgétaire ?

La place du contrôle budgétaire dans le contrôle de gestion : entre concurrence et complémentarité


L'Activity Based Budgeting (ABB)

Revisiter le lien stratégie/contrôle budgétaire

L'allocation des ressources au travers de l'Activity Based Management

Interprétations de l'ABB

Mieux intégrer les budgets à la planification

Repenser la contrôlabilité

Une meilleure prise en compte de l'incertitude dans les budgets

Le contrôle budgétaire face aux ERP

Partie 2 - Le contrôle de gestion bancaire

Définition des finalités du contrôle de gestion bancaire :

Mesure des performances

Analyse des rentabilités - les trois axes : centre de profit, produit/service, client/ segment de clientèle

Etablissement des prévisions

Etude de l'organisation « controlling » au sein d'une banque :

Profil du contrôleur de gestion et rattachement hiérarchique

Centralisation ou décentralisation : quels paramètres de choix ?

Banques à réseau : quels choix organisationnels ?

Comptabilité, organisation, audit interne… Comment coordonner les différentes missions ?

Définition des bons indicateurs des performances bancaires et méthode de calcul des coûts :

Produits, services, métiers, centres de responsabilité, clients…

Méthodologie de calcul du PNB par centre de profit

Réparation des commissions par centre de profit

Calcul de la marge sur intérêts

- Pool unique/ pool multiple

- Calcul du float et des capitaux moyens

- Taux de cession interne des capitaux

Comment développer des indicateurs autres que financiers ?

Quel tableau de bord pour mesurer la performance ?

Méthodes de calcul des charges et des coûts d'opération :

Architecture générale du calcul des charges et des coûts d'opération

Coût réel complet - coût standard

Coût variable/coût fixe, coût marginal, coût de marché

Autres axes de mesure de la rentabilité

Quelles méthodes d'analyse retenir ?

Comment articuler contrôle de gestion et gestion des risques financiers ? Quelle complémentarité des outils du contrôle de gestion et des outils de gestion ALM ?

Quelle méthode pour apprécier la rentabilité bancaire ?

ABC / ABM : une solution aux limites des systèmes de contrôle de gestion traditionnels ?

Comment appliquer la méthode ABC en environnement bancaire ?

Démarche portefeuille d'activités stratégiques bancaires

Identification des inducteurs de coûts, de ressources

Contrôle de gestion des back-offices

Comment intégrer les coûts de traitement back-office dans le calcul de la rentabilité des opérations générées par le front-office ?

Modalités du contrôle de gestion appliqué aux opérations de marché.

Comment intégrer le risque dans le calcul de rentabilité des activités de marché ?