Certificat Audit financier et opérationnel

Risque de fraude • Caractéristiques, définitions et état des lieux. • Partage des responsabilités. • Présentation des moyens internationaux de lutte. Cas pratique : répondre au questionnaire d'analyse du risque de fraude Analyse des principaux schémas de fraude par cycle • Achats : • fournisseur fictif ; • surfacturation ; • falsification de paiements. • Ventes : • client fictif ; • « lapping » (transfert de comptes) ; • détournement de chèques. • Trésorerie et caisse : • « skimming » (écrémage) ; • erreurs de caisse ; • retours. • Actifs : immobilisations et stocks. • Paie : • salarié fictif ; • double paiement ; • commissions ; • frais. • Falsification des états financiers. Quiz : savoir identifier les principaux schémas de fraude Dispositifs de prévention - Conséquences de la Loi de Sécurité Financière • Contrôle interne. • Éthique des affaires. • Recrutement aux postes sensibles au sein de l'entreprise. • Diagnostic des zones de risque. Techniques de détection et utilisation des outils informatiques modernes • Examen analytique et signaux d'alerte. • Sondage et analyses de données. • Techniques d'entretien et d'audit spécifiques. • Remontées d'informations sensibles par hotline.